德勤:中国上市银行2012年报分析

2020-10-18 来源:甘肃会计网 阅读量:116

导读:5月7日,德勤发布了《2013中国银行业十大趋势与展望》报告、《中国利率市场化之影响与应对策略》报告以及《中国上市银行2012年报分析》报告(下载地址:2013德勤中国银行业报告.zip)。现摘录如下:资产规模稳步增长,利润增速整体回落息差水平拖累利息净收入的增速中间业务收入增速回落各项费用保持增长不良贷款“双降”出现拐点逾期减值比呈现上升态势,不良贷款反弹压力不容小觑资本充足率杠杆率2012年,五大行中的4家银行首次披露杠杆率,平均水平为5.11%,高于银监会规定的4%

5月7日,德勤发布了《2013中国银行业十大趋势与展望》报告、《中国利率市场化之影响与应对策略》报告以及《中国上市银行2012年报分析》报告(下载地址:2013德勤中国银行业报告.zip)。现摘录如下:

资产规模稳步增长,利润增速整体回落

息差水平拖累利息净收入的增速

中间业务收入增速回落

各项费用保持增长

 

不良贷款“双降”出现拐点

逾期减值比呈现上升态势,不良贷款反弹压力不容小觑

 

资本充足率

杠杆率

2012年,五大行中的4家银行首次披露杠杆率,平均水平为5.11%,高于银监会规定的4%的最低监管要求。

从计算杠杆率的具体参数来看,4家银行的调整后表内资产余额(包含按现期风险暴露法计算的衍生产品及其他表内资产)与总资产规模相当。

调整后表外资产余额(包含按10%转换系数计算的无条件可撤销承诺及其他表外项目)与信贷承诺规模相当。

新资本管理办法应对措施

2012年6月,银监会正式颁布了《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称“新办法”),进一步细化了资本充足指标定义,提高了资本充足率监管要求:国内系统重要性银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率应分别不低于8.5%、9.5%和11.5%。各家银行应对“新办法”、新监管、新要求的举措可大致归类为:进行资本储备,完善制度建设,关注资本充足及资本回报的平衡关系,改造和升级信息系统、建立建全、优化细化计量模型。

增提一般准备金

全部上市银行2012年已经提取或待批准提取的一般准备金额4,090亿元,是2011年的4.45倍,若全部分配计算后,一般准备余额将达9,253亿元,在2012年末股东权益总额的占比逾17%,较2011年末上升近6个百分点。可以说,此项措施已明显推动金融企业风险抵御能力得到进一步增强。

理财产品规模

平台贷款规模

截止2012年末,地方政府融资平台贷款余额合计人民币93,035亿元,占中国银行业贷款余额近14%。建行、中行、招行、平安和南京的平台贷款余额分别较上年减少182.95亿元、83亿元、237.27亿元、117.90亿元和35.16亿元。各家银行地方政府融资平台贷款规模均保持下降趋势。

国际化

上市银行持有外币债券规模本身相对总资产规模较低,整体占比不到1.3%。

五大行的海外机构数量合计在2012年增加174家,达到1,092家。五大行海外税前利润占集团税前利润仅约5.6%。

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