填写所得税季度报表时,第8行“弥补以前年度亏

2020-08-02 来源:甘肃会计网 阅读量:197

(1)如18年亏损,19年盈利,在19年季度申报表未弥补的情况下,建议先申报所得税年报,再申报季报(如先申报季报,报表体现出弥补以前年度亏损,再填写年报时,还需填写《企业所得税弥补亏损明细表》,就会弥补两次)。

(2)完成所得税年报后,点击首页“数据更新”,操作成功后,填写第4行“利润总额”,当期利润总和和弥补亏损比较,取最小值,第8行会自动带出(如弥补以前年度亏损显示有误,需联系主管税务机关更正弥补亏损台账后重新申报);如利润总额为负数,第8行则无法带出;

(3)如实际无弥补亏损,但“弥补以前年度亏损”自动带出数字,需联系主管税务机关更正弥补亏损台账后重新申报。

注意:所得税年报已正常申报,季度利润总额也大于0仍无法显示“弥补以前年度亏损”可作废企业所得税年度报表,重新保存106000《企业所得税弥补亏损明细表》后再次申报,申报成功后重新查看所得税季度报表“弥补以前年度亏损”额。


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